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税务身份筹划

Tax Identity Planning

税务身份筹划是指通过合理安排和规划企业或个人的税务身份，以实现税务优化和合法节税。这包括选择适合的税务架构、利用税收优惠政策、合理安排收入和支出等手段。有效的税务身份筹划可以帮助减少税务负担，提高财务效率，并确保符合相关法规。共同申报准则（Common Reporting Standard，简称CRS）。主要涉及国与国之间税务信息自动交换。CRS规定了金融机构收集和报送外国税收居民个人和企业账户信息的相关要求和程序。一般涉税信息交换的流程为：首先，由一国金融机构通过尽职调查程序识别出另一国税收居民在本机构开立的应报告金融账户；然后，金融机构将按年度向当地主管部门报送该金融账户的信息；最后，该国税务主管当局与账户持有人的居民国税务主管当局开展信息交换，为各国进行跨境税源监管提供信息支持。

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CRS系统承诺交换什么信息？

承诺实施CRS系统的国家必须全方位交换金融信息，具体包括三个方面

覆盖的海外机构账户:几乎所有的海外金融机构，包括银行、信托、券商、律所、会计师事务所、提供各种金融投资产品的投资实体、特定的保险机构等

覆盖的资产信息:存款账户、托管账户、有现金的基金或者保险合同、年金合约，都要被交换。

覆盖的个人信息:你的帐户、帐户余额、姓名、出生日期、年龄、性别、居住地，都要被交换

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受CRS影响的人群

首先明确一点，如果你没有境外资产，所有资产都在境内，那么CRS跟你完全没关系。实际上受到影响的只有两种人群

第一种是有海外金融账户的中国税收居民，即在中国境外拥有的任何金融资产，如存款、证券、投资型保险产品、投资基金、信托等，都有可能被视为当地的非居民金融账户而与中国税务局进行信息交换

第二种是金融资产在中国境内的非中国税收居民，即在中国境内的金融账户将被视为中国的“非居民账户”，其账户信息将会被收集、报送，交换给其税收居民所在国

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如何合理应对CRS

合理搭配金融产品:海外保险、信托等

将金融资产转化为非金融资产：房产、古董、珠宝、艺术品、黄金等。以个人名义持有的房产不在CRS涉及范围之列。

将资产转移到尚未加入CRS的国家和地区:例如美国，美国有FATCA法案，但这并不是从根本上解决问题的办法，目前尚未加入CRS，并不代表以后不加入。目前OECD一系列的国际打击税务行动，开了离岸税务的各种资金和账户的面纱，各国政府可以从此获利和受益

获取他国护照，拥有新的税务居民身份:简而言之就是移民，获取新的税务居民身份后，可以用此身份持有海外资产以最大程度达到规避税务风险目的

关于加拿大

加拿大环境

自然环境优越

加拿大拥有广阔而丰富的自然资源，包括广袤的森林、丰富的矿产资源和清新的空气。地理位置优越，位于北美洲北部，东临大西洋，西濒太平洋，南接美国，北靠北冰洋，气候多样，从南部北部各具特色。位于BC省西南部温哥华市在2023年经济学人智库（EIU）的全球宜居城市排名中脱颖而出，荣登全球排名第五位。

高质量的教育资源

加拿大的教育体系全球闻名，拥有众多世界排名前列的大学和学院，提供多样化的学术和职业培训机会。教育质量高，教育资源充沛，注重学生全面发展，提供丰富的奖学金和助学金机会。

稳定的经济环境

加拿大是世界主要经济体之一，拥有先进的制造行业、农业食品行业、清洁技术、信息与通讯技术、生命科学和专业服务业。数百家世界上最重要的跨国公司投资数百亿加元在加拿大建立工厂或办事处。加拿大良好的投资和发展环境包括：低企业税收;审慎的财政管理和金融监管;奖励创新和创业精神的商业环境;及欢迎外国直接投资的开放型经济。

法律和政策环境

加拿大拥有完善的法律体系和透明的政策环境，为新移民和外国投资者提供了良好的法律保障。加拿大政府制定了多样化的移民政策，包括技术移民、家庭团聚、投资移民等多种途径，为有意移民的人士提供了灵活的选择。